Thuế doanh nghiệp nhỏ: Một mồi

Với công nghệ ngày càng đan xen với tất cả các khía cạnh của kinh doanh, CNET @ Work có thể giúp bạn - từ những người khởi nghiệp đến các doanh nghiệp nhỏ có ít hơn năm nhân viên - bắt đầu.

Với nhiều doanh nhân mở các doanh nghiệp nhỏ và tại nhà, câu hỏi về thuế và thuế là không thể tránh khỏi. Primer này nhằm cung cấp một số câu trả lời. Tuy nhiên, bạn nên tham khảo ý kiến cố vấn thuế về tình hình cụ thể của bạn.

Phải có một số lợi thế về thuế để bù đắp cho rủi ro khi mở một doanh nghiệp tại nhà, phải không? Ngoài ra, có những cạm bẫy cần tránh, hướng dẫn cần tuân thủ và những điều cần biết để tránh cho bạn ra khỏi mục tiêu của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ.

(Ngoài ra, cải cách thuế có thể là chân trời. Nhưng đối với văn bản này, không có đủ chi tiết được biết để đưa ra bất kỳ quyết định nào về các tác động tiềm năng.)

Điều bất ngờ lớn: Thuế tự làm

Tùy thuộc vào cách thức tổ chức kinh doanh của bạn, nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc LLC, thì bạn phải chịu trách nhiệm về thuế tự làm. Không giống như những người được thuê bởi những người khác và được trả lương như nhân viên, người tự làm chủ phải chịu trách nhiệm cho những gì thực chất là gấp đôi thuế FICA và Medicare.

Là một nhân viên, bạn có thể nhận thấy 7, 65 phần trăm được khấu trừ từ tiền lương của bạn: 6, 2 phần trăm cho An sinh xã hội và 1, 45 phần trăm cho Medicare, tối đa là $ 7, 886, 40 trong năm 2017 với thu nhập 127.200 đô la. Chủ lao động của bạn trả cùng số tiền thay cho bạn. Tuy nhiên, người tự làm chủ là cả người lao động và người sử dụng lao động và phải trả cả hai nửa, tối đa là $ 19, 461.60.

Những người bị bắt không biết về điều này có thể bị đánh đòn tại thời điểm thuế. Vì nhiều người tự làm chủ không rút ra một mức lương thực tế, và do đó thuế không được khấu trừ, nên rất dễ để mất trách nhiệm này cho đến mùa nộp thuế, điều này có thể gây ra một cú sốc khủng khiếp cho ví tiền.

Ví dụ: nếu doanh nghiệp của bạn kiếm được 100.000 đô la và bạn được coi là tự làm chủ, thì thuế tự làm chủ sẽ là 15.200 đô la. Điều đó không bao gồm thuế thu nhập. Biện pháp khắc phục, đặc biệt là nếu bạn không muốn có bất ngờ về thời gian thuế tiêu cực và hình phạt thanh toán thiếu IRS tiềm năng, là bao gồm số tiền thuế tự làm nợ trong các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý của bạn.

Một số thuế kép này có thể được bù đắp do thực tế là người tự làm chủ có thể khấu trừ 50 phần trăm thuế tự làm mà họ phải trả từ thu nhập của họ. Trong khung thuế thu nhập 25% trong ví dụ trên, điều đó sẽ tương đương với việc giảm 1.900 đô la thuế thu nhập liên bang - tốt hơn không có gì.

Các khoản khấu trừ khác: Bảo hiểm y tế

Là chủ doanh nghiệp tự làm chủ, nếu bạn không có quyền truy cập vào chương trình bảo hiểm sức khỏe của người phối ngẫu, bạn phải tự mình nhận bảo hiểm. Thị trường bảo hiểm y tế đã thay đổi đáng kể trong thập kỷ qua. Với sự ra đời của Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng năm 2010, bảo hiểm tư nhân như chúng ta từng biết nó không còn tồn tại.

Tin xấu: Các chương trình bảo hiểm - không còn cho phép người tiêu dùng chọn và chọn những gì được bảo hiểm (như chăm sóc thai sản, sức khỏe tâm thần hoặc chuyến thăm phòng ngừa "miễn phí") - có thể tốn kém hơn nhiều. Đây là những gì chưa thay đổi: Người tự làm chủ vẫn có thể khấu trừ phí bảo hiểm y tế của họ, giống như khấu trừ thuế tự làm.

Tiết kiệm hưu trí: Giữ bí mật tốt nhất cho cá nhân tự làm chủ

Một trong những vấn đề chúng ta đều phải đối mặt là tiết kiệm cho nghỉ hưu. Một trong nhiều rủi ro cho việc tự làm chủ đi kèm với việc rời khỏi giới hạn đôi khi thoải mái của thế giới doanh nghiệp, nơi bạn có thể đóng góp 18.000 đô la cho kế hoạch 401K của công ty bạn (cộng thêm 6.000 đô la nếu trên 50 tuổi) và nhiều khả năng có một phần trong đó phù hợp bởi người sử dụng lao động.

Có một số lựa chọn mở cho các doanh nghiệp nhỏ. Có lẽ tốt nhất và linh hoạt nhất là Kế hoạch 401K Tự làm chủ, còn được gọi là Solo 401K. Tùy chọn này dành cho các nhà tuyển dụng không có nhân viên bổ sung nào ngoài chủ sở hữu và người phối ngẫu. Không phải tuân theo yêu cầu khá nghiêm ngặt mà các kế hoạch truyền thống 401K phải tuân thủ và dễ dàng thiết lập.

Nhiều nhà cung cấp có một quy trình rất hợp lý giúp dễ dàng bắt đầu một kế hoạch như vậy. Từ đó, chủ doanh nghiệp đội hai chiếc mũ:

Là một nhân viên, bạn có thể đóng góp tới 18.000 đô la mỗi năm thu nhập kiếm được và đóng góp thêm 6.000 đô la nếu trên 50 tuổi.
Là một "chủ nhân", bạn có thể đóng góp tới 25% lợi nhuận ròng của công ty.

Tổng đóng góp tối đa, bao gồm đóng góp "nhân viên" và "chủ nhân" trong năm 2017, là 54.000 đô la cho những người dưới 50 tuổi và 60.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên.

Việc lưu giữ hồ sơ và gánh nặng hành chính của một kế hoạch như vậy là nhẹ. Khi tài sản của chương trình đạt 250.000 đô la, mẫu 5500-EZ phải được nộp cho IRS. Tuy nhiên, giống như phần còn lại của điều này, đây là một hình thức "đơn giản" để điền vào, và không nên mất hơn 10 phút.

Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, gói Solo 401K có sẵn ở cả dạng REN và các hình thức khấu trừ thuế truyền thống.

Tôi có thể khấu trừ những gì khác?

Sự thật là, có khá nhiều thứ mà bạn có thể khấu trừ như một chủ doanh nghiệp nhỏ. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc đã thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (hoặc LLC), bạn hoặc chuyên gia thuế của bạn có thể sẽ nộp Biểu C (Lợi nhuận hoặc thua lỗ từ quyền sở hữu doanh nghiệp duy nhất). Nếu tổng chi phí kinh doanh của bạn dưới 5.000 đô la, bạn có thể sử dụng lịch trình C-EZ.

Tại đây, bạn sẽ liệt kê doanh thu và chi phí của mình, có thể điều hành gam từ quảng cáo đến chi phí văn phòng, vật tư, sửa chữa và bảo trì, du lịch, các bữa ăn và giải trí được khấu trừ, các dịch vụ pháp lý và chuyên nghiệp, tiện ích, thuế và giấy phép, và cho thuê Thể loại. Ngoài ra còn có một "danh mục khác" nơi chủ doanh nghiệp nhỏ sẽ chi tiêu các mục như đăng ký, chi phí điện thoại và internet và có lẽ các mục bổ sung, tùy thuộc vào bản chất kinh doanh của họ.

Có khá nhiều suy đoán và thường đặt câu hỏi cho các chủ doanh nghiệp nhỏ về những gì họ có thể và không thể khấu trừ. Tóm lại, chi phí kinh doanh hợp pháp phải là:

Cả bình thường (được coi là phổ biến trong loại hình kinh doanh của bạn) và cần thiết (phù hợp với loại hình kinh doanh hoặc ngành nghề của bạn) trong việc điều hành doanh nghiệp nhỏ của bạn.
Không nên mang tính cá nhân: Lịch trình C dành cho doanh nghiệp của bạn; chi phí cá nhân, chẳng hạn như lãi thế chấp (trừ khi bạn đủ điều kiện khấu trừ tại nhà, trong trường hợp đó vẫn được lấy một phần ở đây), thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương, thương vong hoặc mất cắp, phí chuẩn bị thuế, chi phí y tế hoặc các khoản khác nếu được khấu trừ ở tất cả, sẽ được phản ánh ở nơi khác trên tờ khai thuế của bạn, rất có thể là Bảng A (Các khoản khấu trừ từng khoản).

Tôi có thể chi những gì khác?

Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh bạn hoạt động, bạn có thể sẽ phải mua thiết bị. Điều này có thể bao gồm tất cả mọi thứ từ máy tính, màn hình, máy tính xách tay, máy in, bàn, bàn, ghế và danh sách tiếp tục. Mặc dù các doanh nghiệp lớn hơn thường khấu hao các tài sản này theo thời gian, về cơ bản đòi một phần nhỏ chi phí mỗi năm dựa trên tuổi thọ hữu ích của tài sản, các doanh nghiệp nhỏ về cơ bản có thể chi tiêu các tài sản này cho mục đích thuế trong năm họ mua.

Xem thêm : Cách tính khấu hao trên phần cứng máy tính: Hướng dẫn về người thông minh

Được gọi là khấu hao "Mục 179", có giới hạn hào phóng, lên tới 500.000 đô la mỗi năm. Vì vậy, nếu bạn mua một máy tính xách tay với giá 2.000 đô la chỉ được sử dụng cho mục đích kinh doanh, thay vì khấu hao nó trong vòng đời hữu ích của nó (được IRS xác định là năm năm), chính nó sẽ cho phép khấu trừ 400 đô la, bạn có thể khấu trừ toàn bộ 2.000 đô la năm mua. Điều này cung cấp một ưu đãi thuế cho các doanh nghiệp nhỏ để mua thiết bị. Tiết kiệm thuế có thể là đáng kể; Bạn có nhớ thuế tự làm 15, 2% đã đề cập trước đây không? Đó là tính toán sau khi chi phí.

Điều gì về tài sản không chỉ được sử dụng cho mục đích kinh doanh?

Đừng lo lắng: Nếu có tài sản được sử dụng cho cả lý do kinh doanh và cá nhân - được gọi là "tài sản sử dụng hỗn hợp" - bạn vẫn có thể khấu trừ một phần, dựa trên tỷ lệ phần trăm sử dụng kinh doanh. Chúng có thể bao gồm máy tính xách tay mà bạn sử dụng một nửa thời gian cho công việc, cũng như một phần hóa đơn internet và điện thoại của bạn.

Ngoài ra, có thể bao gồm chi phí cho việc sử dụng xe của doanh nghiệp, thông qua tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn (hiện là 0, 535 đô la mỗi dặm) hoặc chi phí thực tế cho việc sửa chữa, xăng dầu, bảo trì và sửa chữa, ngay cả khi nó được sử dụng chủ yếu cho sử dụng cá nhân ( các khoản khấu trừ sẽ được chia theo tỷ lệ). Như trong tất cả các khía cạnh của việc điều hành một doanh nghiệp nhỏ, việc duy trì hồ sơ hoàn hảo là điều bắt buộc. Ví dụ, đối với số dặm đã khấu trừ, bạn cần duy trì một bản ghi về chỉ số đo đường khi bắt đầu và kết thúc, ngày, địa điểm và mục đích của chuyến đi. Đi lại dặm nếu không được khấu trừ.

Văn phòng tại nhà

Đây là một trong những lĩnh vực phức tạp hơn về thuế doanh nghiệp nhỏ và chịu sự giám sát đáng kể. Điểm mấu chốt là nếu một khu vực trong nhà của bạn được sử dụng riêng cho doanh nghiệp của bạn, bạn có thể đủ điều kiện để khấu trừ văn phòng tại nhà. Tuy nhiên, không giống như các tài sản khác (PC được mô tả trước đó, một nửa được sử dụng cho doanh nghiệp, một nửa cá nhân) không gian được chỉ định này - để đủ điều kiện khấu trừ - không thể được sử dụng hỗn hợp.

Ngay cả khi bạn đang sử dụng một không gian nhỏ - ví dụ, nơi từng là phòng ngủ 12 feet 12 feet dự phòng - dành riêng cho doanh nghiệp của bạn, bạn có thể nhận được một số lợi ích về thuế bằng cách xóa nó đi. Từ đó, bạn sẽ có một quyết định khác: nên sử dụng Phương pháp thông thường hoặc Tùy chọn đơn giản hóa.

Đọc thêm : Dưới đây là 15 thành phố của Hoa Kỳ nơi nhân viên công nghệ kiếm được (và tiết kiệm) nhiều tiền nhất

Phương pháp thông thường

Điều này cho phép bạn sử dụng các chi phí thực tế liên quan đến việc sử dụng văn phòng, bao gồm lãi suất thế chấp, tiện ích, bảo hiểm, sửa chữa và các chi phí khác, cũng như khấu hao. Về cơ bản, tất cả các chi phí được chia theo tỷ lệ dựa trên diện tích vuông của văn phòng so với toàn bộ ngôi nhà. Trong trường hợp các mục như lãi suất thế chấp và thuế bất động sản, số tiền liên quan đến phần còn lại của nhà bạn (tất cả trừ không gian kinh doanh) vẫn được báo cáo trong Biểu A (Các khoản khấu trừ từng khoản).

Tùy chọn đơn giản hóa

Như tên cho thấy, các tính toán đơn giản hơn nhiều trong việc tính toán khấu trừ; $ 5 mỗi foot vuông lên đến tối đa 300 feet vuông hoặc khấu trừ $ 1.500. Không cần thực hiện bất kỳ tính toán nào khác, trừ khi bạn muốn xác định phương pháp nào cung cấp mức khấu trừ cao hơn.

Khấu hao lại

Đây là một điều cần lưu ý rằng nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ tại nhà có thể không biết: Nếu bạn sử dụng phương pháp thông thường và khấu hao, tổng số tiền sẽ được thu hồi khi bạn bán nhà, điều này sẽ làm giảm chi phí của bạn và có thể dẫn đến tăng vốn, tùy thuộc vào giá bán liên quan đến cơ sở chi phí. Loại trừ rất nhiều tiền lãi khi bán một căn nhà chính đủ điều kiện (250.000 đô la độc thân, 500.000 đô la đã kết hôn) có thể cung cấp bảo hiểm đầy đủ cho việc này, nhưng tất cả các tình huống đều khác nhau.

Du lịch cho doanh nghiệp

Bạn có thể chi phí chi phí vận chuyển bao gồm vé máy bay, thuê xe, bãi đậu xe, vv, cộng với chi phí khách sạn và nhà ở, và các chi phí liên quan khác. Nếu một chuyến đi là cá nhân và kinh doanh, hãy cẩn thận; bạn chỉ có thể khấu trừ những gì có thể quy cho doanh nghiệp.

Các bữa ăn và giải trí

Chỉ 50 phần trăm của bữa ăn đủ điều kiện và chi phí giải trí được khấu trừ. Bạn có thể khấu trừ chi phí cho các bữa ăn và giải trí liên quan đến kinh doanh với khách hàng, cũng như các bữa ăn của bạn trong khi tham dự hội nghị, hoặc trong các chuyến đi liên quan đến kinh doanh. Duy trì hồ sơ chính xác, chi tiết - cho các bữa ăn với khách hàng, giữ ngày, người tham dự và địa điểm. Luôn luôn là khôn ngoan để giữ biên lai.

Để tất cả chúng cùng nhau

Lưu trữ hồ sơ chính xác là điều bắt buộc trong mọi khía cạnh của việc điều hành doanh nghiệp của bạn. Duy trì một tập tin biên nhận, và lỗi ở phía thận trọng khi nói đến việc giữ hoặc bỏ biên lai, hoặc các hồ sơ khác. Ngoài ra, nên cân nhắc sử dụng phần mềm kế toán (như QuickBooks) hoặc thuê người quản lý sách của bạn.

Cuối cùng, hãy xem xét làm việc với một chuyên gia thuế, những người hiểu biết về các doanh nghiệp nhỏ và thuế cá nhân. Khi bạn sở hữu một doanh nghiệp nhỏ, thuế cá nhân và doanh nghiệp của bạn có thể đan xen. Trong khi chuẩn bị thuế chính xác là vô cùng quan trọng, nó là một sự kiện lạc hậu. Kế hoạch thuế, sẽ bắt đầu mỗi năm vào ngày 1 tháng 1, là hướng tới tương lai và có thể giúp bạn tận dụng tối đa tình hình thuế cá nhân và kinh doanh.

Đọc thêm: