Trước khi bạn bắt đầu giải thích về cách tiền điện tử ảnh hưởng đến thuế của bạn, hãy xem bài viết đầu tiên của chúng tôi trong loạt bài này: Bitcoin, giải thích .
Đó là một chuyến đi hoang dã cho những người đam mê tiền điện tử trong vài tháng qua.
Sau khi tăng lên mức nước cao 19, 205 đô la vào tháng 12 năm 2017, tiền điện tử ưu việt của thế giới - đó là bitcoin - đã giảm hơn một nửa giá trị của nó trong 60 ngày sau đó. (Tính đến giữa tháng 2, nó đã tăng trở lại 10.000 đô la.) Các loại tiền ảo khác, bao gồm Litecoin và ether, cũng đã thấy sự sụt giảm nhanh chóng.
Bây giờ, sau sự thay đổi mạnh mẽ đó, đã đến lúc bắt đầu nghĩ về thuế.
Vũ trụ tự do của tiền điện tử cho đến nay hầu hết đã lảng tránh các quy định phức tạp, rườm rà trong hầu hết các thị trường tài chính khác của Hoa Kỳ. Điều đó có khả năng thay đổi vào năm 2018, tuy nhiên, do sự xem xét kỹ lưỡng hơn về tiền ảo của SEC. Trên thực tế, một số cơ quan nhà nước và liên bang đang ngày càng lo ngại về các rủi ro cá nhân và hệ thống tiền điện tử đặt ra. Những phạm vi từ lừa đảo kiểu cũ đến tội phạm mạng mới lạ hơn, cũng như khả năng khác biệt là chính phủ đã tịch thu một lượng lớn doanh thu thuế cho thị trường bí mật này kể từ năm 2013.
Sự chú ý có khả năng được bảo hành. Một vụ kiện của SEC đã đệ trình chống lại Coinbase năm ngoái cho thấy ít hơn 900 người nộp thuế đã báo cáo lợi nhuận liên quan đến bitcoin trong khoảng thời gian từ 2012 đến 2015, mặc dù hơn 14.000 người dùng Coinbase đã ghi nhận các giao dịch từ 20.000 đô la trở lên trong giai đoạn này.
Trong khi các nhà lập pháp suy nghĩ về các quy tắc mới và các nhà quản lý xem xét các quy tắc hiện hành có thể áp dụng cho lĩnh vực mới này như thế nào, thì IRS đã thể hiện khá rõ: bạn phải trả thuế cho tiền điện tử. Nhưng, giống như mọi thứ liên quan đến blockchain vào năm 2018, chi nhánh mới của luật thuế tiền điện tử là một công việc đang tiến triển.
Đọc: Hướng dẫn của IRS về tiền điện tử
Vì vậy, nếu bạn đã mua - và quan trọng hơn, nếu bạn đã bán - bitcoin hoặc bất kỳ loại tiền điện tử nào khác trong năm 2017, hãy đọc tiếp. Ngày 15 tháng 4 đang đến.
Lưu ý: Những điều sau đây áp dụng cho công dân Hoa Kỳ và người ngoài hành tinh thường trú. Nếu bạn kiếm được tiền từ tiền điện tử ở nước ngoài, bạn cũng có thể phải trả thuế ở đó.
Tôi đã mua một số bitcoin (hoặc tiền điện tử khác). Tôi có cần báo cáo về thuế của mình không?
Không cần thiết. Tất cả phụ thuộc vào những gì bạn đã làm sau khi bạn có được nó. Hiện tại, IRS dường như liên quan đến bitcoin và các loại tiền điện tử khác như chứng khoán. Vì vậy, nếu bạn đã mua bitcoin và nắm giữ tất cả, không cần thực hiện hành động nào.
OK, tôi đã bán một số bitcoin. Tôi có cần báo cáo về thuế của mình không?
Vâng. Sau khi bạn bán và "nhận ra" lãi hoặc lỗ, bạn cần báo cáo - và trả thuế cho bất kỳ khoản lãi vốn nào.
Lãi và lỗ vốn là gì?
Nói tóm lại, chúng là sự khác biệt giữa chi phí tài sản khi bạn mua và khi bạn bán nó. Nếu giá tăng, đó là tăng vốn. Nếu nó đi xuống, đó là một mất vốn. IRS đã công bố một lời giải thích dài hơn và chi tiết hơn nhiều.
Một điều khác cần biết về tăng vốn là IRS phân loại chúng là ngắn hạn hoặc dài hạn. Nói chung, số tiền thu được liên quan đến tài sản bạn nắm giữ trong hơn 365 ngày sẽ được phân loại là lãi vốn dài hạn, thường bị đánh thuế ở mức 15 phần trăm. Bất kỳ tài sản nào nắm giữ trong thời gian ngắn hơn đều là lợi nhuận ngắn hạn và bị đánh thuế như thu nhập thông thường - với tỷ lệ có thể lên tới 37%.
Tất nhiên, điều này hoạt động cả hai cách. Nếu bạn bị mất tiền trên tiền điện tử vào năm 2017, bạn có thể khấu trừ những tổn thất đó khi trở về. (IRS giới hạn các khoản khấu trừ vốn ở mức $ 3.000 mỗi năm.)
Làm cách nào để tính toán lãi và lỗ vốn của tiền điện tử?
Đối với mỗi giao dịch - một phần hoặc toàn bộ - bạn sẽ cần biết các chi tiết sau:
- Khi bạn mua tiền
- Bạn đã trả bao nhiêu cho họ (bằng USD)
- Khi bạn bán tiền
- Bạn đã nhận được bao nhiêu cho họ
Các trao đổi tinh vi hơn có thể có một cơ chế báo cáo để giúp bạn thu thập loại thông tin này. Mặt khác, trừ khi bạn giữ các bản ghi chi tiết của riêng bạn, bạn có thể cần phải root thông qua biên lai email, ngân hàng hoặc ví của bạn.
Một khi bạn có thông tin đó trong tay, có một số tùy chọn có sẵn để làm toán. Ví dụ: một số nhà đầu tư sử dụng phương pháp "nhập trước, xuất trước" (hoặc FIFO), trong đó những đồng tiền đầu tiên bạn mua (và giá họ trả) cũng là những đồng tiền đầu tiên bạn bán. Chúng tôi sẽ không bao gồm tất cả các phương pháp và toán học ở đây. Bạn có thể sử dụng Google để tìm hiểu thêm về các tùy chọn để tính lãi vốn.
Tôi sử dụng hình thức thuế nào để báo cáo tiền điện tử?
Tất cả đều đi vào Biểu D, mẫu thuế liên bang được sử dụng để báo cáo lãi vốn.
Tôi đã trả tiền cho mọi người bằng bitcoin. Tôi có cần phải nộp đơn?
Có, bạn sẽ cần báo cáo thu nhập của nhân viên cho IRS trên W-2. Và nếu bạn đã bồi thường cho các nhà thầu bằng tiền điện tử, bạn sẽ cần cấp cho họ 1099.
Tôi đã bán bitcoin trị giá 100 đô la vào năm ngoái. Tôi có cần phải lo lắng về tất cả những điều này?
Vâng. Mặc dù IRS thường dành tài nguyên điều tra của mình để kiểm tra các loài cá lớn hơn, nhưng tốt hơn hết là bạn nên chơi an toàn hơn là xin lỗi.
Tôi sẽ nhận được bất kỳ biểu mẫu thuế nào cho việc trao đổi tiền điện tử hoặc thị trường tôi sử dụng không?
Năm nay, một số sàn giao dịch có thể gửi Mẫu 1099-K cho khách hàng lớn hơn hoặc người dùng thương mại đáp ứng các ngưỡng nhất định về khối lượng hoặc giá trị. Ví dụ: khách hàng của Coinbase đã hoàn thành hơn 200 giao dịch hoặc bán được hơn 20.000 đô la trong năm 2017 có thể mong đợi nhận được 1099.
Ngưỡng 20.000 đô la là một mức đáng kể. Vào tháng 11 năm 2017, một tòa án quận của Hoa Kỳ đã yêu cầu Coinbase cung cấp hồ sơ nhận dạng và giao dịch cho tất cả người dùng Hoa Kỳ đã thực hiện ít nhất một giao dịch bitcoin từ 20.000 đô la trở lên trong khoảng thời gian từ 2012 đến 2015. để xem xét kỹ hơn về sự trở lại của bạn.
Tôi là một người khai thác bitcoin. Tôi có cần báo cáo số tiền thu được từ thuế của mình không?
Vâng. Tiền thu được từ khai thác bitcoin hoặc bất kỳ loại tiền ảo nào khác phải được báo cáo là tổng thu nhập. Họ được tính bằng cách sử dụng giá trị đồng đô la thị trường của đồng tiền vào ngày khai thác.
Liệu luật thuế mới có tác động đến tiền điện tử?
Nó chắc chắn làm. Trước đây, nhiều trao đổi "tương tự" - giao dịch một tài sản bất động sản cho một tài sản bất động sản khác, chẳng hạn - được phân loại là miễn thuế. Do quan điểm của IRS rằng tiền điện tử là tài sản chứ không phải tiền tệ, nhiều nhà đầu tư đã hiểu các trao đổi liên tiền điện tử - giả sử, giao dịch Bitcoin lấy ether - là một giao dịch không chịu thuế. Nhưng luật mới đặc biệt loại bỏ miễn trừ "loại tương tự" ngoại trừ các giao dịch bất động sản.
Tôi có thể sử dụng TurboTax hoặc ứng dụng khác để giúp tôi sắp xếp việc này không?
Vâng. TurboTax, Khối H & R và một số nền tảng thuế trực tuyến khác sẽ dẫn bạn qua quy trình nộp đơn cho các loại giao dịch này. Nếu nền tảng lựa chọn của bạn không hỗ trợ tiền điện tử, bạn sẽ có thể sử dụng bất kỳ hệ thống nào có sẵn để báo cáo lãi hoặc lỗ liên quan đến cổ phiếu thay thế. Lưu ý rằng cũng có các công cụ chuyên dụng có sẵn, như Bitcoin.tax, có thể cung cấp hỗ trợ chuyên biệt hơn cho một số trường hợp thích hợp hơn như khai thác. (Đây không phải là sự chứng thực của dịch vụ này hoặc bất kỳ dịch vụ khai thuế nào khác; chúng tôi chưa thử nghiệm bất kỳ dịch vụ nào trong số chúng cụ thể về khả năng mã hóa của họ.)
Ai có thể giúp tôi tìm ra thuế bitcoin của tôi?
Nếu bạn đang tìm cách nắm tay nhiều hơn, chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế. Mã số thuế cơ bản nổi tiếng là phức tạp và hoạt động tiền điện tử có thể trở nên cực kỳ phức tạp một cách nhanh chóng. Khi nghi ngờ, thuê một pro.
Và, như với mọi thứ liên quan đến tiền điện tử: hãy nghiên cứu, trả thuế và làm trống.
Mua và bán bitcoin, giải thích: Giới thiệu nhanh và bẩn về giao dịch.
Bitcoin, Ethereum hoặc Litecoin: Loại nào tốt nhất cho bạn?
Để LạI Bình LuậN CủA BạN